导读：目前我国商业银行信用卡业务主要由六大收入构成。我国信用卡透支贷款利率为日息万分之五，按月计收复利，换算成年利率则高达 18.25%。扣除运作成本、利息支出及一定的坏账准备，信用卡业务的利差估计在 8 个百分点以上。各家银行信用卡政策不同，一般有 30-56 天不等的免息期。但是这种对不同客户采取同样透支成本和统一免息期的规定，会降低部分客户的用卡积极性。
参考《2016-2022年中国商业银行信贷业务行业运营现状及十三五投资决策分析报告》
在我国，信用卡业务已经发展了三十多年，在发展的初期，国内持卡人使用循环信用的客户比较少，透支的客户中大部分持卡人都选择在免息期内全额还款，因此银行信用卡收入以商户回佣收入占据主体；而当业务发展到一定阶段，通过资产业务形成的利息收入逐步上升。从目前国内商业银行信用卡收入结构看，利息收入在总收入中占比最高，一般在 45%左右，但是国外以利息收入为盈利模式的银行该项占比通常在 65%以上，相较而言国内的利息收入占比仍有提升空间。
1．我国商业银行信用卡业务主要收入构成
（1）利息收入
目前, 我国信用卡透支贷款利率为日息万分之五，按月计收复利，换算成年利率则高达 18.25%。扣除运作成本、利息支出及一定的坏账准备，信用卡业务的利差估计在 8 个百分点以上。各家银行信用卡政策不同，一般有 30-56 天不等的免息期。但是这种对不同客户采取同样透支成本和统一免息期的规定，会降低部分客户的用卡积极性。
为推进信用卡利率市场化，央行于 2016 年 4 月 15 日发布的《关于信用卡业务有关事项的通知》，2017 年 1 月 1 日起施行，取消了现行统一规定的信用卡透支利率标准，实行透支利率上限、下限区间管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的 0.7 倍。发卡机构可自主确定信用卡透支的计结息方式、溢缴款利息标准等。同时，取消关于透支消费免息还款期最长期限、最低还款额标准以及附加条件的现行规定，由发卡机构基于商业原则和持卡人需求自助确定。
《通知》一方面满足了持卡人降低透支利率的预期，鼓励持卡人更多使用循环信用，同时也满足发卡行通过个性化的利率定制拓展细分市场的需求。随着我国信用卡利率市场化的全面放开，透支利息收入对信用卡收入的贡献度将逐步提高，进而成为信用卡收入的主要来源之一。
（2）商户回佣
商户回佣，就是持卡人选择使用银行卡结算时，特约收单商户支付给发卡行及发卡组织的结算手续费，是银行信用卡业务收入相当重要的组成部分。商户安装的 POS 机一般由银联商务或商业银行（如工、农、中、建等行）提供，由银联根据不同的行业制定不同的收费标准。
2016 年 3 月 18 日，国家发展改革委和中国人民银行发布了《关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知》，全面下调银行卡刷卡手续费，并将于 2016 年 9 月 6日开始实施。按照新调整的费率，商户的刷卡手续费成本将大幅减少。（如表 2）银行卡刷卡手续费项目及费率上限表
目前现行刷卡手续费政策，是央行 2012 年 11 月下发的文件《中国人民银行关于切实做好银行卡刷卡手续费标准调整实施工作的通知》规定的，自 2013 年 2 月25 日起，2003 年施行的商户刷卡手续费规定废止。银行卡刷卡手续费率总体下调幅度在 23%至 24%，其中餐饮娱乐类下调幅度最大，达 37.5%。银行卡刷卡手续费标准如表 3 所示：
表 3：银行卡刷卡手续费标准
（3）年费收入
国外银行卡年费一般不减免，但国内由于信用卡业务竞争激烈，为了鼓励消费者使用信用卡，银行一般都采取每年刷卡消费或交易一定次数或金额即可免次年年费的优惠政策（如表 4），因此信用卡年费这项收入来源在国内收效甚微。
（4）分期手续费
分期业务手续费，是银行为客户提供分期偿还信用卡透支金额的服务收取的费用。信用卡分期业务实际上是银行为持卡人提供的一种中短期融资服务。在国外，该项业务已经有几十年发展历史，国内银行从 2005 年左右开始推出，借鉴国外经验，各银行推出的循环分期业务主要有消费分期、账单分期、现金分期、商户分期等,其渗透领域覆盖了客户衣食住行各个方面，信用卡分期业务快速发展。近几年，分期收入逐渐成为信用卡收入的主力。各家银行信用卡分期业务的分期次数和手续费率都有所不同，如表 5 所示。
值得注意的是国内外利息收入口径存在差异，2015 年起招商银行将分期收入从非利息收入重分类为利息收入，这种做法更符合国际惯例。
（5）滞纳金
2016 年 4 月 15 日，央行发布的《中国人民银行关于信用卡业务有关事项的通知》，取消了滞纳金规定，由发卡机构和持卡人协议约定违约金，将于 2017 年 1 月1 日起执行。推进银行信用卡业务的市场化竞争，激发信用卡市场自身活力。从国际上看，在美国，银行也向持卡人收取“信用卡迟延费”，类似我国的信用卡滞纳金，不过是定额收取的，一般为每人 15 美元至 25 美元。
我国现行信用卡滞纳金规定，源自 1999 年央行《银行卡业务管理办法》第 22条，“发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的 5%收取滞纳金和超限费。”各家银行政策不同，所设的最低收费标准略有不同（如表 6）。
（6）取现手续费
取现手续费是指银行为信用卡持卡人提供境内外小额现金支取服务收取的费用。境内取现一般是按照取现金额的 1%或 2%收取手续费，上下限制各家银行不相同，一般最低 2 元，最高 100 元；境外取现手续费一般是取现金额的 3%。上市银行信用卡取现手续费标准
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